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Vous devez délivrer des factures et vous ne savez pas comment calculer la TVA sur le prix hors-taxe de votre produit ou votre service ? 

Vous êtes un auto-entrepreneur et cherchez à connaitre comment faire la conversion de prix TTC ou HT? Peu importe votre profil, cet article vous donne le nécessaire à savoir sur les différentes méthodes que vous pouvez utiliser pour le calcul de la TVA.

Comment se fait la conversion du prix TTC, prix HT et le calcul de la TVA

Vous y retrouverez également les méthodes pour la conversion des prix hors-taxes et toutes taxes comprises afin de mieux vous en sortir et d’obtenir le prix brute ou net d’un produit.

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Montant HT Taux TVA Montant TVA Montant TTC
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Montant TTC Taux TVA Montant TVA Montant HT
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Vous pouvez changer manuellement le taux de TVA.

Les principaux taux :

  • Taux normal de la TVA est fixé à 20 % pour la majorité des ventes de biens et des prestations de services : il s’applique à tous les produits ou services pour lesquels aucun autre taux n’est expressément prévu.
  • Le taux réduit de 10 % est notamment applicable aux produits agricoles non transformés, au bois de chauffage, aux travaux d’amélioration du logement qui ne bénéficient pas du taux de 5,5%. Il y a certaines prestations de logement et de camping, aux foires et salons, jeux et manèges forains, aux droits d’entrée des musées, zoo, monuments, aux transports de voyageurs, au traitement des déchets, à la restauration.
  • Taux réduit de 5,5 % concerne l’essentiel des produits alimentaires, les produits de protection hygiénique féminine, équipements et services pour handicapés, livres sur tout support, abonnements gaz et électricité, fourniture de chaleur issue d’énergies renouvelables, fourniture de repas dans les cantines scolaires, billetterie de spectacle vivant et de cinéma, certaines importations et livraisons d’œuvres d’art, travaux d’amélioration de la qualité énergétique des logements, logements sociaux ou d’urgence, accession à la propriété.
  • Le taux particulier de 2,1 % est réservé aux médicaments remboursables par la sécurité sociale, aux ventes d’animaux vivants de boucherie et de charcuterie à des non assujettis, à la redevance télévision, à certains spectacles et aux publications de presse inscrites à la Commission paritaire des publications et agences de presse.

Prix hors-taxe et toutes taxes comprises

Le prix hors-taxes ou prix HT est le prix que vous facturez à votre client sans prendre en compte le taux de TVA (ou taxe sur la valeur ajoutée) ni les taxes sur prestation de service ou vente d’un produit imposées par le gouvernement. En d’autres termes, ce prix est différent de celui TTC.

En effet, le prix TTC est le prix toutes taxes comprises. Ce « montant toutes taxes » est celui facturé à votre client en prenant en compte le taux de TVA selon chaque produit que vous vendez. Que vous soyez un marchand de biens, un expert-comptable ou un simple commerçant, ce prix est toujours supérieur au prix hors-taxes.

Comment convertir le prix HT en prix TTC ?

Pour calculer le montant hors-taxes à partir du montant toutes taxes comprises, il faut prendre en compte le taux de la TVA que vous souhaitez appliquer. Une fois que ce taux est connu, vous pouvez maintenant multiplier le prix du produit par 1,t. Bien entendu, ce prix devra être suivi du taux de TVA qui sera appliqué. Par exemple, si vous devez facturer certains produits (comme c’est le cas pour un produit alimentaire), le taux à appliquer serait de 5,5 %. Ainsi, pour avoir le montant TTC, il suffit de faire le calcul suivant : le montant HT multiplié par 1,055.

Comment convertir le prix TTC en prix HT ?

Pour avoir le montant hors-taxe ou HT à partir du prix TTC, il faut juste appliquer la formule : prix TTC divisé par 1,t avec « t » le taux TVA (taux sur la valeur ajoutée) applicable. Par exemple, si vous désirez avoir le montant hors-taxe d’un produit agricole, il vous suffit d’appliquer la formule suivante : prendre le montant TTC divisé par 1,10.

TVA : qu’est-ce que c’est et comment la calcule-t-on ?

Loin d’être des taux aléatoirement appliqués par les entreprises, les taux de TVA sont des taux réglementés et prévus par l’administration fiscale. Aujourd’hui, on peut distinguer : le tva intracommunautaire, la franchise de tva et même un numéro de tva pour des produits hors magasin (ou achetés par le client en dehors d’un magasin). Selon la catégorie de produit ou la prestation de service que vous offrez, il y a une facturation de tva qu’il est indispensable d’appliquer.

Les différents types de TVA

La TVA ou Taxes sur valeur ajoutée, est un impôt indirect collecté sur revenus, sur produit ou sur habitation. C’est un montant qui est ajouté à tout produit assujetti en import ou export. Le taux de TVA selon les États peut changer. Mais, de façon générale, en France, le prix de TVA à appliquer sur les produits de ventes ou de revente à consommer sur place, les biens et services proposés est de 20 %. Il peut s’agir par exemple de la vente d’un logement, la vente de carburant (diesel), les boissons sans alcool, etc. Évidemment, les affaires concernant le prix de l’électricité, la marge commerciale ou le prix unitaire d’un produit mis en vente par un grossiste sont concernées.

Quant au taux intermédiaire, il est de 10 % et est appliqué sur une prestation de service. Cela peut avoir un lien avec les produits agricoles n’ayant connu aucune transformation, le transport, la restauration et bien d’autres services allant dans le sens de l’aide. En dehors de ces taux, il y a également le taux réduit prévu par les impôts qui est de 5,5 %. Ce taux s’applique aux produits alimentaires, au gaz, au niveau de la facture d’électricité, aux produits liés à l’hygiène et aux livres. Il peut être facturé à plusieurs euros toutes taxes comprises.

En outre, le code général des impôts a également prévu un taux de TVA très réduit qui est de 2,1 %. Ce taux ne s’applique que sur un certain nombre de médicaments ainsi que les journaux. Mais, rassurez-vous ! Le mode de calcul du montant de la TVA est assez simple à appliquer. Il suffit de faire la soustraction entre le montant TTC et le montant HT.

Le calcul du taux de la TVA collectée

La TVA collectée est la TVA que les entreprises sont obligées de collecter sur les produits qu’elles vendent pour l’État. Ces impôts collectés sont plus tard reversés au niveau du trésor public. Pour son calcul, il suffit de faire le prix hors-taxe multiplié par le taux de TVA. Par exemple, si vous devez appliquer la TVA sur un médicament assujetti, il suffit de faire le prix HT multiplié par 2,1 %.

Le calcul de la TVA déductible

On parle de TVA déductible au niveau d’une entreprise lorsque le trésor public exige son paiement au niveau du fournisseur. En effet, pour que la TVA soit déductible il faut que certaines conditions soient remplies.

 Le fournisseur doit être éligible, les opérations d’affectations doivent être imposables et l’entreprise doit recevoir la marchandise avec une facture. Cette dernière doit-être conforme aux règles en vigueur dans les pays de l’UE. Une fois que toutes ces conditions sont réunies, la TVA peut donc être déduite.

Le montant de la TVA à déduire s’applique sur le montant TTC de la majorité des biens. Pour avoir la TVA déductible, vous pouvez appliquer la formule de calcul suivante : taux de TVA multiplié par base HT.

Utilisation des logiciels et plateformes de calcul de la TVA, du prix HT et TTC

Pour calculer le taux de TVA ou les prix HT et TTC, vous avez la possibilité de passer par des plateformes de calcul de TVA. Ces plateformes ou applications sont sécurisées et faciles d’utilisation pour le calcul de votre TVA. Ainsi, un calculateur, un simulateur ou un convertisseur seront très utiles. La plupart des entreprises passent par ces plateformes, car ayant une quantité assez importante d’éléments sur lesquels il est plus agréable de calculer la taxe. Sur une application, vous pouvez utiliser ce formulaire de recherche pour le calcul de la TVA, des prix HT et TTC. (N’hésitez pas à insérer le formulaire à ce niveau).

Par ailleurs, les logiciels vous aident à mieux comprendre les informations concernant la TVA. Coefficient, pourcentage, calcul du prix d’un produit, différents taux de TVA, Produits hors TVA, TVA en France et dans les autres pays, paiement de la TVA sur un produit, le montant de la taxe à appliquer sur un service, exemple de calcul… Avec ces nouvelles informations, vous aurez le privilège de trouver un prix pour un produit en faisant la meilleure déduction. Que ce soit pour des acomptes, une revente, des droits de mutation ou le prix de vente hors taxe à considérer, une application vous apporte toujours son aide.

En plus, les logiciels présentent des cases dans lesquelles vous avez la possibilité d’inscrire le prix total du produit (ou service) à taxer ainsi que le taux. C’est le cas du multiplicateur. Les logiciels vont alors vous afficher le montant brut du produit ainsi que le montant après imposition de la TVA. Évidemment, l’affichage des prix est tout à fait clair, sans ambiguë et peut obtenir un montant véridique.

Conclusion prix HT, TTC et la TVA

En somme, la conversion du prix TTC en prix HT ou vice versa est assez facile lorsqu’on applique fidèlement les formules élaborées précédemment. Le calcul de la TVA l’est tout aussi, à la seule différence que les entreprises sont obligées de suivre le tarif réglementaire en vigueur au sein de l’État. Elles doivent prendre également en compte le type de comptabilisation. Cela peut-être pour des produits de première nécessité ou les autres produits. Une fois la TVA appliquée, votre client sera à même de connaitre le montant total à payer pour votre service ou produit. Un véritable plus pour votre entreprise !